Billzone.eu

A begépelt adatok helyességének ellenőrzése érdekében nyomja meg az "Adatok ellenőrzése" gombot.

Mutatjuk, hogy mi a megoldás, mi az elvárt folyamat NAV Online Számla adatszolgáltatási hibaüzenet után.

Mi a teendőm a NAV Online számla bekötésével kapcsolatban?

2018. július 1-jétől kötelező NAV Online Számla adatszolgáltatás - technikai felhasználó regisztrálása

23/2014. (VI. 30.) NGM rendelet értelmében jövő év második felétől a számlázó programoktól elvárás a létrejött számlaadatainak elektronikus úton történő eljuttatása NAV részére, ugyanis a rendelet előírja, hogy a számlázó programnak a kiállított számla, számlával egy tekintet alá eső okiratnak az ÁFA törvény szerinti kötelező adattartalmát azonnal, de legfeljebb 24 órán belül, elektronikus úton továbbítania kell az Adóhatóság részére.

Összefoglaló a 2018. 07.01. után kötelező NAV Online Számla adatszolgáltatás regisztrációs folyamatáról:

1. Az adatszolgáltatásra kötelezett adózó nevében eljárásra jogosult regisztrálhat, azaz az adózó törvényes képviselője vagy állandó meghatalmazottja.

2. A regisztráló természetes személy a „Regisztráció” gombra kattintás után kiválasztja az „Adatszolgáltatásra kötelezett adózói regisztráció”-t. A regisztráció – a tesztidőszakban – az adatkezeléshez történő hozzájárulást követően folytatható.

3. Az adatszolgáltatásra kötelezett adózói regisztráció gombra kattintással az oldal átirányítja a természetes személyt az Ügyfélkapu bejelentkezési oldalára. Erre azért van szükség, hogy megállapítható legyen az eljáró természetes személy kiléte. Ügyfélkapus hozzáférés hiányában a regisztráció nem végezhető el.

4. Az ügyfélkapun történő sikeres azonosítást követően ismételten az Online Számla felületére jut a természetes személy, ahol meg kell adnia a természetes személyazonosítóit.

5. Ezt követően történik az adatszolgáltatásra kötelezett adózóra vonatkozó adatok megadása, hogy az adózó gazdálkodó szervezet vagy egyéni vállalkozó.

6. Következő lépésben az adózó képviseletére vonatkozó jogosultság megléte esetén az adózó és az adózót regisztráló személy, mint felhasználó regisztrációja történik meg. Az adózót regisztráló természetes személy az ún. „elsődleges felhasználó”.

7. Annak érdekében, hogy az adatszolgáltatásra kötelezett a számlázó programjával kiállított számlái adataival kapcsolatban a szabályoknak megfelelő módon, emberi beavatkozás nélkül tudja kötelezettségét teljesíteni, szükség van egy ún. „technikai felhasználó” regisztrálására is. A technikai felhasználó regisztrálását követően állnak rendelkezésre azok az adatok, melyek az adózó számlázó programja és a NAV szervere közötti kommunikációhoz szükségesek (felhasználónév, jelszó, xml aláírókulcs, cserekulcs).

Összeszedtük 2018-ban is, hogy milyen törvényi változások érintik a számlázást.

• 2018.01.01-től a fordított adózás alá tartozik a közérdekű nyugdíjas-szövetkezet által nyújtott szolgáltatás.
• 2018.01.01-től 27%-ról 5%-ra csökken a hal (élő hal, hal frissen, hűtve vagy fagyasztva, ideértve a halbőrt, ikrát, haltejet, halmájat és egyéb belsőségeket is, halfilé és halhús frissen, hűtve vagy fagyasztva) áfa mértéke.
• 2018.01.01-től 27%-ról 5%-ra csökken a házi sertés élelmezési célra (frissen, hűtve vagy fagyasztva) alkalmas vágási melléktermékének és belsőségének (máj, szív, vese, tüdő) áfa mértéke.
• 2018.01.01-től 27%-ról 5%-ra csökken a Braille-nyomtató és a Braille-kijelző áfa mértéke.
• 2018.01.01-től 18%-ról 5%-ra csökken az étkezőhelyi vendéglátásban az éltel és a helyben készített, nem alkoholtartalmú italok forgalmára vonatkozó áfa mértéke.
• 2018.01.01-től 18%-ról 5%-ra csökken az internet-hozzáférési szolgáltatásra vonatkozó áfa mértéke.
• 2018.01.01-től az adóalanynak az adóhatóság részére nyilatkoznia kell az ÁFA törvény 6/A és 6/B számú mellékletei szerint a fordított adózás hatálya alá eső, egyes mezőgazdasági és acélipari termékek értékesítéséről, illetve beszerzéséről.
• 2018.01.01-től új közlekedési eszköz Közösségen belüli beszerzése esetén a fizetendő áfát a NAV veti ki akkor is, ha a beszerző olyan adóalany, aki egyébként mentesül az áfabevallás benyújtása alól.
• 2018.07.01-től ha a számla áfatartalma eléri a 100.000.- forintot, akkor a számla adattartalmáról adatot kell szolgáltatnia a számlázóprogramnak a NAV részére. Számlázóprogram esetében azonnal online adatot kell szolgáltatni, míg kézi számla esetében heti vagy napi rendszerességű adatszolgáltatást kell teljesíteni a NAV felületén. 

Fontos tudni, hogy az adóhatóság (NAV) nem írja elő a számlázóprogramok bevizsgálását és ilyen igazolást sem a számlázó program készítőjének, sem felhasználójának kérésre sem bocsát ki. A számlázó program jogszabályoknak való megfelelőségéről a gyártónak kell nyilatkoznia. Nyilatkozatunk megtalálható a Letölthető dokumentumok menüpont alatt: Billzone.eu Jogszabály megfelelősségi nyilatkozat címen. A szóban forgó dokumentumot digitális aláírásunkkal hitelesítettük, így felhasználóinknak egy esetleges adóhatósági ellenőrzés során az elektronikus PDF formátumú dokumentumot kell bemutatniuk.

Számlabefogadó részére: Először is tudatnia kell ügyfeleivel, hogy az elektronikus számlák befogadását az APEH 2009-től támogatja, így jogi akadályba nem ütközik az e-számla befogadása. Továbbá az ÁFA törvény 175.§ (3) bekezdése alapján a PKI rendszerben kiállított elektronikus számla befogadójának beleegyezése szükséges a számára történő e-számla kibocsátásához.